Des simulateurs en ligne permettent d’estimer l’impôt sur le revenu (actuel et jusqu’à 13 ans rétroactifs), les frais kilométriques, l’impôt sur la fortune immobilière et d’obtenir la brochure pratique correspondante.

Les mentions « taux moyen » et « taux marginal » figurant sur l’avis d’imposition sont purement informatives : le taux moyen indique la part de l’impôt dans le revenu net imposable, tandis que le taux marginal correspond au pourcentage appliqué à la tranche la plus élevée du barème progressif.

Il est possible de simuler l’impôt pour l’année en cours (une fois le simulateur 2025 disponible) ainsi que pour les années antérieures, afin d’évaluer l’impact d’un changement de revenu, de charges ou de situation familiale, et d’ajuster le prélèvement à la source ou les acomptes.

La taxe d’habitation sur la résidence principale a été supprimée depuis 2023 ; la taxe foncière et la taxe d’habitation secondaire ne peuvent pas être simulées en ligne et nécessitent un contact avec le service des impôts fonciers.

Vous devez déposer votre déclaration de revenus en ligne si vous n’êtes pas concerné par la déclaration automatique ou si vous devez corriger ou compléter les informations préremplies par l’administration. Vérifiez que les montants de revenus imposables et de prélèvement à la source correspondent à votre récapitulatif annuel ou à vos bulletins, et assurez‑vous que votre adresse au 1 er janvier est correcte.

La déclaration intègre le détail de toutes les retenues à la source de 2024. Vous pouvez ajouter, modifier ou supprimer des lignes de revenus et de retenues afin de rectifier les montants présentés par l’administration, ainsi que mettre à jour votre taux de prélèvement à la source.

Selon le solde calculé, vous pouvez obtenir un remboursement, ne rien devoir ou avoir un reste à payer. Le paiement s’effectue sur le compte bancaire indiqué : en un prélèvement unique en septembre pour les petits montants, ou en plusieurs mensualités pour les montants plus élevés. La déclaration actualise également votre taux pour septembre.

Le service en ligne reste ouvert jusqu’à la fin mai (ou début juin selon le département) ; la déclaration papier doit être déposée avant la même échéance. Connectez‑vous à votre espace Finances publiques avec votre numéro fiscal (ou via FranceConnect) et créez votre compte si nécessaire. Vous pouvez rectifier votre déclaration à tout moment avant la date limite, puis, après réception de l’avis, la corriger en ligne jusqu’à mi‑décembre. Pour toute aide, un numéro d’assistance est disponible.

Les services de la DGFiP accompagnent les entreprises en difficulté via un conseiller départemental dédié, garant du secret fiscal et des affaires, et par les commissions spécialisées (CCSF, CODEFI, CIRI).

La CCSF, saisissable en cas de problème de paiement fiscal ou social, examine le dossier de l’entreprise, élabore un plan d’échelonnement des dettes et peut aboutir à une remise partielle des majorations et pénalités.

Le CODEFI, compétent pour les entreprises de moins de 400 salariés, propose un diagnostic, des audits et l’octroi de prêts du fonds de développement économique et social, ainsi que la mise en place de financements étatiques en coordination avec le CIRI et la DGE.

Le CIRI intervient pour les structures de plus de 400 salariés, offrant des solutions similaires de restructuration et de financement. D’autres dispositifs de prévention sont détaillés sur Service‑public.fr.

L’IFI se déclare sur le formulaire annexe 2042‑IFI, à déposer en même temps que la déclaration de revenus, entre avril et juin selon le mode de transmission choisi.

Le foyer fiscal à l’IFI comprend le patrimoine des personnes seules, des couples mariés (quel que soit le régime), des partenaires pacsés, des concubins et des enfants mineurs sous tutelle. Il peut différer de celui de l’impôt sur le revenu : les biens des concubins sont pris en compte, tandis que les enfants majeurs rattachés forment un foyer distinct et déclarent à titre personnel s’ils dépassent le seuil d’imposition. En cas de séparation de biens ou de résidence séparée, chaque époux est imposé séparément sur son patrimoine et celui des enfants mineurs dont il a l’administration légale.

Le domicile fiscal, fixé au 1er janvier, détermine les biens imposables : les résidents français sont imposés sur leurs actifs immobiliers mondiaux, tandis que les non‑résidents ne sont imposés que sur les biens situés en France (ou les parts de sociétés détenant de l’immobilier français). Un transfert de domicile en France entraîne, pendant cinq ans, une imposition limitée aux actifs français.

Accédez à la documentation fiscale depuis le bandeau « Rubriques du site > Documentation » du site impots.gouv.fr : textes législatifs, Code Général des Impôts (CGI) et Livre des Procédures Fiscales (LPF) via Legifrance, ainsi que le Bulletin Officiel des Finances Publiques (BOFiP), base unique de la doctrine fiscale opposable à l’administration.

Pour obtenir une réponse à une question, utilisez la section « Questions & réponses » (particuliers ou professionnels) ou les fiches documentaires correspondantes. Vous pouvez également appeler le service d’assistance (0 809 401 401) ou envoyer votre demande par messagerie sécurisée depuis votre espace Finances publiques.

Les documents consultés peuvent être conservés : envoi par courriel, export PDF du BOFiP, création d’un panier de fichiers ou téléchargement des brochures. Le CGI, le LPF et les commentaires du BOFiP sont opposables à l’administration ; les autres publications ne le sont pas.

Les cotisations versées dans le cadre du PERP, du PER individuel, des régimes PREFON, COREM, CGOS ainsi que du PERE et des régimes « article 83 » ouvrent droit à une déduction du revenu brut global, conformément à l’article 163 quatervicies du CGI.

La loi PACTE de 2019 a créé les nouveaux plans PER : le PER individuel (PERIN), le PER collectif d’entreprise (PERECO) et le PER obligatoire (PERO), qui remplacent progressivement les anciens produits d’épargne retraite. Les contributions doivent être indiquées au paragraphe 6 de la déclaration 2042 ; les travailleurs non salariés peuvent les déduire de leurs revenus professionnels.

Chaque membre du foyer fiscal bénéficie d’un plafond de déduction calculé comme un pourcentage du revenu d’activité net, avec un plancher et un plafond fixés chaque année. Ce plafond peut être majoré du reliquat non utilisé au cours des trois années précédentes. Le montant disponible apparaît sur l’avis d’impôt de l’année précédente.